¿Qué es el factoring?
El factoring es una técnica de financiación utilizada por una empresa para ceder sus créditos a un tercero, denominado factor, a cambio de un anticipo de tesorería instantáneo. Este tercero se encarga entonces de cobrar los créditos a los clientes de la empresa, proporcionando a ésta liquidez inmediata sin tener que esperar el pago de los clientes. A cambio, la empresa se compromete a reembolsar al tercero los fondos cobrados, más una comisión conocida como descuento. Esta comisión varía en función del tiempo que se tarde en cobrar los créditos y del riesgo de impago de la empresa.
¿Quién es el tercero responsable del factoring?
Suele tratarse de una empresa de factoring. Esta empresa está especializada en la gestión de créditos comerciales y se encarga de cobrar los créditos cedidos por la empresa, así como de gestionar los litigios que puedan surgir. El factor puede ser una empresa independiente o una filial de un banco o una compañía de seguros. La empresa que desea beneficiarse del factoring la elige en función de criterios como las tarifas ofrecidas, la calidad del servicio, la reputación de la empresa y la calidad de su red de contactos.
Las diferentes etapas del factoring
Preparación de la cesión de créditos
Las empresas que deseen beneficiarse del factoring deben seleccionar los créditos que desean ceder y preparar los documentos necesarios (facturas, contratos) para demostrar la existencia y validez de los créditos.
Negociación con el factor
La empresa negocia las condiciones de la operación con el factor (importe de los créditos cedidos, plazo de cobro, tipo de comisión). También debe asegurarse de que el factor tenga una buena red de contactos y una buena reputación, para poder gestionar los créditos de la forma más eficaz posible.
Cesión de créditos
La empresa cede sus créditos al factor a cambio de un anticipo sobre el importe de los mismos. La cesión suele realizarse mediante la firma de un contrato de factoring.
Cobro de deudas
El factor se encarga de cobrar las deudas de los clientes de la empresa. Puede utilizar diversas técnicas de cobro (recordatorios telefónicos, cartas, avisos formales) para obtener el pago de los créditos cedidos.
Reembolso de anticipos y comisiones
Cuando los clientes pagan los créditos, la empresa de factoring reembolsa el anticipo que ha concedido a la empresa, añadiendo la comisión estipulada en el contrato de factoring. De este modo, la empresa dispone de liquidez inmediata sin tener que esperar el pago de sus clientes.